|
Порядок перемещения валюты через границу
Перемещение через таможенную границу ЕАЭС физическими лицами наличных денежных средств и ценных бумаг в документарной форме осуществляется на основании статьи 260 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза.
Действующим законом обязательное декларирование валюты предусмотрено только если сумма более 10 тысяч долларов США (либо иной валюты в эквиваленте). Если сумма валюты меньше 10 тысяч долларов США, тогда декларировать и подавать декларацию не нужно.
При единовременном ввозе (вывозе) физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки должны быть задекларированы в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.
К наличным денежным средствам относят денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключением монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах - членах таможенного союза или иностранных государствах (группе иностранных государств), включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки.
При этом в случаях ввоза на таможенную территорию ЕАЭС или вывоза с этой территории физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков перерасчет в доллары США осуществляется по курсу на день подачи пассажирской таможенной декларации таможенному органу.
Ввозимые и вывозимые денежные инструменты, к которым относятся дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата, подлежат обязательному письменному декларированию.
Следует обратить внимание, что при таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в пассажирской таможенной декларации указывается номинальная стоимость либо соответствующая сумма в валюте государства - члена таможенного союза или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент. В случае отсутствия номинальной стоимости и невозможности определить сумму в валюте государства - члена ЕАЭС или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент, в пассажирской таможенной декларации указывается количество перемещаемых денежных инструментов.
Разрешенные нормы перевозки валюты
|
Сумма валюты (в эквиваленте долларам США) на одного человека
|
Особенности перемещения
|
|
От 0 до 10 тысяч долларов США
|
Перемещается без запретов и ограничений, без таможенного декларирования и подачи декларации
|
|
От 10 тысяч до 100 000 тысяч долларов США
|
Перемещается с обязательным таможенным декларированием и подачей таможенной декларации
|
|
Свыше 100 тысяч долларов США
|
Перемещается с обязательным таможенным декларированием, подачей таможенной декларации и представлением документов, подтверждающих происхождения наличных денежных средств
|
Важно. Перемещение денежных средств (ввоз, вывоз валюты) осуществляется без уплаты таможенных пошлин, налогов.
Кто имеет право перемещать валюту через границу
Таможенным и валютным законодательством не установлены запреты по перемещению денежных средств в зависимости от категории физических лиц. Следовательно, любое физическое лицо, любой гражданин, имеющий как российское гражданство, так и иностранное гражданство, любого возраста имеет право перемещать через границу валюту.
Без декларирования – до 10 тыс. долларов США.
С письменным декларирование – более 10 тыс. долларов США.
Например, семья из четырех человек без таможенного декларирования может вывезти валюту в сумме, эквивалентной до 40 тыс. долларов США без декларирования.
Как осуществляется таможенное декларирование валюты
Таможенное декларирование валюты физическими лицами для личного пользования производится в письменной форме с применением пассажирской таможенной декларации.
Непредставление таможенной декларации рассматривается как заявление о том, что у физического лица отсутствуют товары, подлежащие таможенному декларированию. Обнаружение при выборочном таможенном контроле товаров, подлежащих таможенному декларированию, влечет за собой привлечение физического лица к ответственности в соответствии с законодательством государства - члена ЕАЭС.
Декларирование валюты производится с применением пассажирской таможенной декларации. В случае если на одно физическое лицо сумма наличных денежных средств превышает эквивалент 10 тыс. долл. США, заполняется также Приложение к декларации
Бланк пассажирской таможенной декларации можно взять на специальных стойках в залах оформления пассажиров в пунктах пропуска через государственную границу либо распечатать самостоятельно с использованием компьютера.
Декларация на бумажном носителе заполняется в двух экземплярах: один из них предназначен для таможни, а второй - для физического лица и является документом, подтверждающим законность вывоза валюты с территории РФ или ввоза на нее.
Справочно. Также бланк ПТД можно найти в Интернете на официальном сайте ФТС России.
В Приложении к пассажирской таможенной декларации необходимо указать, в частности, источник происхождения денежных средств и сведения о предполагаемом использовании перемещаемой валюты.
Сумма валюты указывается в номиналах банкнот.
Справочно. С целью проведения таможенного контроля таможенный орган вправе запросить предъявить валюту, а также документы, подтверждающие заявленные в декларации сведения.
Особенности вывоза валюты более 100 тыс. долларов США
Новое в законе. В 2020 году вступили изменения в законодательство, ужесточающие контроль за перемещением валюты в крупном размере.
Если сумма валюты превышает сумму, эквивалентную 100 тыс. долларов США, то вместе с декларацией (и приложением к декларации) должны быть представлены документы, подтверждающие происхождение денежных средств и (или) денежных инструментов.
В соответствии с информацией ФТС России в качестве таких документов могут быть использованы, например, документы банка, подтверждающие совершение конверсионных операций (покупку валюты), снятие денежных средств со счета, получение кредита, а также документы, подтверждающие наследование, дарение или другие гражданско-правовые сделки.
Если сумма валюты меньше 100 тысяч долларов США, представление документов, подтверждающих легитимность происхождения валюты, не предусмотрено.
Ответственность за недекларирование валюты
Действующим законодательством предусмотрена административная и уголовная ответственность за недекларирование валюты при ее перемещении через границу.
Штраф за недекларирование валюты
Административная ответственность в виде штрафа за недекларирование валюты установлена ст. 16.4 КоАП РФ.
Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной второй до двукратной незадекларированной суммы наличных денежных средств и (или) стоимости денежных инструментов либо конфискацию предмета административного правонарушения.
Для целей применения административной ответственности незадекларированной признается сумма наличных денежных средств и (или) стоимость дорожных чеков сверх разрешенной таможенным законодательством без таможенного декларирования в письменной форме (то есть предметом административного правонарушения будет выступать сумма, перевозимая свыше 10 000 долларов США).
Например, при ввозе в Россию суммы в эквиваленте 50 000 долларов США, штраф будет назначаться от суммы 40 000 долларов США (50 000 – 10 000). В данном случае незадекларированную валюту могут конфисковать, либо назначить штраф в рублях, эквивалентно от 20 000 (1/2 часть незадекларированной суммы) до 80 000 (2-х кратный размер) долларов США.
Уголовная ответственность за контрабанду валюты
Уголовная ответственность за недекларирование валюты установлена статьей 200.1 Уголовного кодекса РФ.
Для того, чтобы недекларирование валюты считалось уголовным преступлением достаточно незадекларировать валюту в крупном размере.
Крупным размером (в соответствии с примечанием к статье 200.1 УК РФ) считается, если сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов превышает двукратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования.
Важно. Напомним, что разрешена без декларирования сумма – 10 000 долларов США. То есть при перевозке валюты в эквиваленте более 30 000 долларов США без подачи декларации в отношении человека могут возбудить уголовное дело.
Часть 1 статьи 200.1 УК РФ. Незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.
Частью 2 статьи 200.1 УК РФ предусмотрена ответственность за контрабанду валюты в особо крупном размере.
Особо крупным размером (в соответствии с примечанием 2 к статье 200.1 УК РФ) считается, если сумма незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимость незаконно перемещенных денежных инструментов превышает пятикратный размер суммы наличных денежных средств и (или) стоимости дорожных чеков, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования.
Таким образом, при перевозке суммы валюты (денежных средств) в эквиваленте более 60 000 долларов США ответственность будет наступать по ч. 2 ст. 200.1 УК РФ.
Часть 2 статьи 200.1 УК РФ. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное:
а) в особо крупном размере;
б) группой лиц, -
наказывается штрафом в размере от десятикратной до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет.
Справочно. Примечанием 4 к статье 200 1 УК РФ предусмотрено, что лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится иного состава преступления. Не могут признаваться добровольной сдачей наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, указанных в настоящей статье, их обнаружение при применении форм таможенного контроля, их изъятие при задержании лица, а также при производстве следственных действий по их обнаружению и изъятию.
Подготовлено "Персональные права.ру"
Дополнительная информация по теме:
Порядок перемещения товаров через границу
|
