Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2021-2022 г. определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2022 г.).
Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва. Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.
Порядок и сроки уплаты налога
Налогоплательщики-организации Московской области уплачивают авансовые платежи по налогу на транспортные средства не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетными периодами признаются I, II и III кварталы календарного года.
Организации уплачивают сумму транспортного налога не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Более подробно о порядке уплаты транспортного налога организациями можно прочитать в статье по ссылке.
Важно! С 2021 г. изменился срок уплаты налога для юр. лиц.
Новые правила. С 2021 года устанавливаются единые требования для всех субъектов в России. Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
С 01.01.2021 налоговые декларации по транспортному налогу в налоговые органы не представляются.
Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Московской области в 2022 году:
за 2021 год - до 1 марта 2022 года;
за 1 квартал 2021 года - до 04 мая 2022 (первый рабочий день после 30 апреля 2022 года);
за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) - до 01 августа 2022 года (так как 31 июля - нерабочий день);
за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) - до 31 октября 2022 года;
за 4 квартал и весь 2022 год - 01 марта 2023 года.
Справочно. Транспортный налог за 2022 год организациями уплачивается до 01 марта 2023 года.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Гражданеуплачивают транспортный налог на автомобильна основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть в 2022 году налог уплачивается за 2021 год соответственно по ставкам, установленным на 2021 год.
Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Московской области в 2022 году - до 01 декабря 2022 г. (налог уплачивается за 2021 г.)
Бывают случаи, когда налоговая не присылает налоговое уведомление об уплате налога либо оно по каким-либо причинам не получено. О том, что делать если уведомление не получено, смотрите в телевизионной программе "Налоги" в видео ниже.
Ставки транспортного налога в Московской области
Ставки транспортного налога в Московской области устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Ставки транспортного налога в Московской области
Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка (в рублях) на 2018-2019, 2020 годы
Налоговая ставка
на 2021-2022 гг
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
10
10
- свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
34
34
- свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
49
49
- свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
75
75
- свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150
150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
9
9
- свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
16
16
- свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
50
50
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
27
27
- свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
56
56
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
50
50
- свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
100
100
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
20
20
- свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
25
25
- свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
33
33
- свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
45
45
- свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
58
58
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
25
25
- свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
40
40
- свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
50
50
- свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
65
65
- свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
85
85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
25
25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
25
25
- свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
50
50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
100
100
- свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
200
200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
200
200
- свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
400
400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
250
100
- свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
500
200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)
200
200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
250
250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
200
200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
2000
2000
Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Московской области самостоятельно необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Льготы по уплате транспортного налога в Московской области
Налоговые льготы по уплате транспортного налога в Московской области предоставляются в соответствии с Законом Московской области «О льготном налогообложении в Московской области».
От уплаты транспортного налога освобождаются:
общественные организации инвалидов (кроме водных и воздушных транспортных средств);
организации, участниками которых являются общественные организации инвалидов, а также организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости.
Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей).
Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
Чернобыльцы;
Участники Великой Отечественной войны в соответствии;
инвалиды I-II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности).
Инвалидам 3 группы предоставляется льгота в размере 50 % скидки.
В Московской области многодетные семьи имеют право на льготы по уплате транспортного налога. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога в отношении следующих отдельных категорий транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы. Льгота многодетным предоставляется на автомобиль с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, за исключением дорогостоящих автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей, в отношении которых применяются повышающие коэффициенты.
Налоговые льготы предоставляются не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.
Дополнительные льготы в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями
С 2016 года по 2021 года в Московской области лица, на которых зарегистрированы автомобили, оснащенные исключительно электрическими двигателями, освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения:
автомобили легковые,
мотоциклы,
мотороллеры,
автобусы,
тракторы.
Таким образом, автомобили Тесла, зарегистрированные в Московской области, не облагаются транспортным налогом.
Дополнительным условием предоставления льготы для организацией, является направление высвобожденных средств на развитие организации.
Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Московской области не имеют.
Вопрос - ответ
В рубрике "Вопрос-ответ" публикуется информация по наиболее интересным правовым жизненным ситуациям. Задать вопрос в редакцию можно в комментариях к данной статье.
В советское время пенсионер платил 50 копеек за техосмотр автомобиля и никаких налогов! За мотоцикл вообще никаких налогов не было! При том пенсия была на уровне зарплаты молодого специалиста с высшим образованием, а не как сейчас - только на выживание, да и то стараются обложить надуманными налогами.
Уважаемые админы, вы публикуете: От уплаты транспортного налога освобождаются:
Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей). Мне за 75 л.с прислали квитанцию на уплату. Я не нашла в Законе Московской области «О льготном налогообложении в Московской области». Скиньте конкретно выделенную ссылку. Спасибо.
А вы в ходите в категорию физических лиц имеющих право на освобождение от налога? Читайте внимательно... И другое: в налоговой не предоставляют льготу пока вы ее не заявите, такое у нас государство...
Уважаемые админы, вы публикуете: От уплаты транспортного налога освобождаются:
Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей). Мне за 75 л.с прислали квитанцию на уплату. Я не нашла в Законе Московской области «О льготном налогообложении в Московской области». Скиньте конкретно выделенную ссылку. Спасибо.
На мою электронную почту скиньте пожалуйста ссылку.
Я и ветеран труда, и пенсионер, и чернобылец, оплачивал налог за авто мощностью 140л.с., ни одна гнида не сказала, что этого делать не нужно. Не все же юристы. Когда же вы нажрётесь.
Автомобилей по ПТС с мощностью РОВНО 100 л/с нет! При пересчете кВтт ровно сто л/с не получится никогда. Но тем не менее, если все же 100, то платить надо по 10 р. за 100
А где ранее много лет действовавшие льготы для ветеранов? Позорище... Это то же как и по лишению льгот с проездом по Москве для пенсионеров и ветеранов Подмосковья. А на словах для всех СМИ брякают о социалке. Стыдоба. Пора разогнать эту конторку и сделать единым регион - Московия. 99% будут - за, кроме чинуш...
Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей) Выделено отдельным абзацем, после окончания предложения не стоит двоеточие, следует понимать, что этим абзацем указано, что от налога освобождены. Не понимаю, почему налоговики присылают квитанции на оплату до 100 л.с. В Свердловской области правильно трактуют этот абзац и действительно люди, у которых автомобили до 100 л.с освобождены от уплаты налога. Может быть кто то понимает по другому? С налоговиками разговариваешь как глухой со слепым.
На счёт справедливости ТН. Почему владельцы электромобилей не платят ТН, в то время как владельцы автомобилей с ДВС платят и транспортный,и акциз (80%) в топливе. Электромобили так же эксплуатируют дорожное покрытие, как и остальные авто...Кроме того, одинаковые автомобили но с небольшой разницей в объемах двигателя платят разные налоги. К тому же, грузовые автомобили, например, с массой 12000кг, имеют налоговую ставку 70-75 р.В конце концов они занимаются коммерческой деятельностью... ну а про наш автопром. напрмер взятьт автомобиль с мощностью 299 л.с заплати 50000р налога,такую сумму заплатит 64 владельца жигулей. Так 64 автомобиля нанесут меньший вред, чем один авто, но с более мощным двигателем... о количестве выхлопов я просто промолчу...ГДЕ СПРАВЕДЛИВОСТЬ?
Подскажите пожалуйста как определить объект налогообложения . Категория "В"(легковой автомобиль), кузов пикап,Тип ТС "бортовой", в особых отметках ПТС написано "грузой бортовой 5 мест". мощность 133 л/с. Вопрос в том, что являясь ветераном пользовался льготой на освобождение от тр. налога. Но сейчас выставили за несколько прошедших лет обосновывают тем, что освобождаются только легковые автомобили и мотоциклы, а мой грузовой.
Добрый день Прошу помочь с вопросом по транспортному налогу, может у кого была такая ситуация, Мы многодетные. проживаем в московской области, старшему 20 лет, учится на бюджете дневном. На основании закона о многодетных, семье продлили статус многодетной. Но в льготе по транспортному налогу отказали, объяснив, что старший совершеннолетний. Правомерно ли?
А где ранее много лет действовавшие льготы для ветеранов и инвалидов войн? Позор и еще какой... А на словах для всех СМИ пишут и говорят о социальной справедливости. Стыдно господа чиновники. Пора Вас всех разогнать и сделать единый регион - Москва и Московская область. Порядку будет больше и затрат на содержание чиновников меньше. Процентов 90 будут "За", кроме, конечно, чиновников...
С 1 января 2018 подача заявлений о праве на льготы по уплате ТН осуществляется по новой форме КНД 1150063. Я – чернобылец, у меня один автомобиль. Право на льготы на этот автомобиль было оформлено и действует с 2013 года. Должен ли я оформлять право на льготы повторно в связи с утверждением ФНС новой формы заявления или в этом нет необходимости? Был бы признателен на обоснованный ответ со ссылками на нормативно-правовые акты.
Предоставляется ли льгота по оплате транспортного налога лицам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне?
Я участник боевых действий /ДРА,Таджикистан/ плюс по возрасту пенсионер,проживаю в г.Домодедово в наличии автомобиль мощ.180л/с. Имею я льготы по уплате транспортного налога? Очень буду благодарен за разъяснения
Мне 83 года, ветеран ВС. Имел авто до августа 18 года.ранее по постановлению Правительства МО был освобождён от уплаты, поскольку авто было мощностью до 70 л/с. Теперь выставили налог за 18 год.вероятно в казне не хватает денег. Вопрос казна России переполнена деньгами ( префицит),за каким .... Отменили ветеранам и старикам налог? Жаба задушила?
Комментарии
а если так сложилось, что она есть? менять на меньшую только потеря денег и смысла нет
ГДЕ СОВЕСТЬ???
От уплаты транспортного налога освобождаются:
Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей).
Мне за 75 л.с прислали квитанцию на уплату. Я не нашла в Законе Московской области «О льготном налогообложении в Московской области». Скиньте конкретно выделенную ссылку. Спасибо.
На мою электронную почту скиньте пожалуйста ссылку.
Выделено отдельным абзацем, после окончания предложения не стоит двоеточие, следует понимать, что этим абзацем указано, что от налога освобождены. Не понимаю, почему налоговики присылают квитанции на оплату до 100 л.с. В Свердловской области правильно трактуют этот абзац и действительно люди, у которых автомобили до 100 л.с освобождены от уплаты налога. Может быть кто то понимает по другому? С налоговиками разговариваешь как глухой со слепым.
Чернобылец сколько будет платить налог за 260 сил, авто 2012 года?! Заранее спасибо
Вопрос в том, что являясь ветераном пользовался льготой на освобождение от тр. налога. Но сейчас выставили за несколько прошедших лет обосновывают тем, что освобождаются только легковые автомобили и мотоциклы, а мой грузовой.
Прошу помочь с вопросом по транспортному налогу, может у кого была такая ситуация,
Мы многодетные. проживаем в московской области, старшему 20 лет, учится на бюджете дневном.
На основании закона о многодетных, семье продлили статус многодетной.
Но в льготе по транспортному налогу отказали, объяснив, что старший совершеннолетни й. Правомерно ли?
Имею я льготы по уплате транспортного налога?
Очень буду благодарен за разъяснения